وجه نقد و سرمایه گذاری کوتاه مدت
1- اگر وجوه نقد برای پرداخت تعهدات جاری و محدودیت های قراردادی آزاد به آسانی قابل دسترس باشند تحت عنوان وجه نقد در ترازنامه طبقه بندی می شوند. بنابراین وجوه نقد شامل اسکناس و مسکوکات، ارز، سپرده های دیداری، چک پول، حواله جات بانکی، چک های شخصی و چک های تضمین شده می باشد. سپرده های پس انداز نیز به عنوان وجه نقد درنظر گرفته می شوند، از این رو بانک ها به ندرت حق خودشان را برای مطالبه ی برداشت ها اعمال کنند.
2- وجوهبازارپولوگواهیهایسپردهگذاریازآنجاکهکارمزدهاییبرایبرداشتهابههمراهدارندبهعنوانسرمایهگذاریکوتاهمدتطبقهبندیمیشوند. بههرصورتوجوهبازارپولکهامتیازحسابجاریبدونکارمزددارندبهعنوانوجهنقددرنظرگرفتهمیشوند. چکهایمدتداروIOUsهادرسرفصلحساهایدریافتنیدرنظرگرفتهمیشوند. درحالیکهحقتمبرجزءملزوماتمصرفیاداریهستند. پیشپرداختحقمسافرت.........